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税 & 已婚LGBTQ+夫妇的遗产策略

2015年 Obergefell v. 霍奇斯 最高法院的决定简化了已婚LGBTQ+夫妇的税收和遗产策略. 如果你正在提交今年的联合报税表,或者正在考虑更新你的房地产策略, 这里有一些重要的事情要记住.

请记住, 本文仅供参考,不能替代现实生活中的建议, 所以一定要咨询你的税务, 法律, 和会计专业人士在修改你的税务策略之前.

如果你在今年的任何时候结婚,你可以共同申请. 你是否在1月1日结婚, 6月8日, 或12月31日, 你们仍然可以以已婚夫妇的身份共同申报. 根据联邦税法,你在一年最后一天的婚姻状况决定了你的报税状况. 这条规则也适用于正在离婚的夫妇. 既然婚姻平等在全国范围内得到承认,那么向州政府报税也就容易多了.1

如果你刚结婚或还没有考虑共同离婚, 记住,大多数已婚夫妇可能会从共同申请离婚中受益. 例如, 如果你有或想要孩子, 你将需要联合申请,以获得儿童和受抚养人照顾税收抵免. 联合申报还使你有资格获得终身学习学分(Lifetime Learning Credits)和美国机会税收抵免(American Opportunity 税 Credit).2

你可以给家人和朋友更多的礼物. 在具有里程碑意义的2015年最高法院裁决之前, 根据联邦遗产税法律,LGBTQ+配偶被限制在个人赠与税免税范围内. 像这样, 一对LGBTQ+的夫妇不能用15美元配对,每人可以获得3000美元的津贴,最多30美元,给另一个人000美元. 但如今,LGBTQ+配偶每年可以向任意多的人捐赠多达3万美元.3

您可以利用可移植性. 你的11美元.700万个人终身房产和赠与税的免税可能会在未来几年因通货膨胀而向上调整, 但它也将是便携式的. 根据可移植性规则, 当配偶一方去世时,没有充分使用终身财产和赠与税的减免, 未使用的部分转让给未亡配偶的遗产. 举例来说,如果配偶只花了2美元就去世了.11美元中的100万美元.700万的终身扣除,幸存的配偶最终得到9美元.600万终身排除.3

你可以享受无限的婚姻扣除. 婚姻无限扣除是一种基本扣除,允许配偶一方在死亡时将资产传给未亡配偶,而无需缴纳联邦遗产税.3

婚姻平等让事情变得简单多了. 以前一些LGBTQ+夫妇在缴税时面临的麻烦和额外的文书工作现在被取消了, 幸福的, 过去的事了. 记得在税务或金融专业人士的帮助下查看你所在州的税法.

1. 美国国税局,2020年10月14日
2. 美国国税局,2021年3月12日
3. 美国国税局,2021年4月12日

这些内容的来源被认为提供了准确的信息. 本材料中的信息不作为税收或法律咨询. 它不能被用于避免任何联邦税务处罚的目的. 有关您个人情况的具体信息,请咨询法律或税务专业人士. 本材料由消费品 Suite开发和制作,旨在提供有关可能感兴趣的主题的信息. 消费品, 有限责任公司, 与指定的经纪自营商无关, 国家或美国证券交易委员会注册的投资咨询公司. 所表达的意见和所提供的材料仅供一般参考, 不应被视为是对任何证券买卖的邀请. 版权所有2021 皇冠365app下载.

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